PODATKOWE PRZYGOTOWANIE DO WDROŻENIA KSeF

Krajowy System e-Faktur – wprowadzenie:

proces wdrażania elektronicznego fakturowania w Polsce i UE;
harmonogram wdrażania KSeF w Polsce.

Kogo dotyczy obowiązek wystawiania e-faktur z uwzględnieniem ostatnich zmian:

powszechność stosowania KSeF;
podstawowe wyłączenia z obowiązku wystawiania e-faktur;
dodatkowe wyłączenia wprowadzone w przepisach wykonawczych,
etapy wdrożenia KSeF.

Korzystanie z KSeF:

podmioty uprawnione do korzystania z KSeF;
rodzaje uprawnień;
nadawanie uprawnień;
narzędzia uwierzytelniające (m.in. certyfikaty i token).

Wystawianie i otrzymywanie e-faktur:

ustrukturyzowany format e-faktury;
dane wskazywane na e-fakturze – pola obligatoryjne, opcjonalne i fakultatywne;
data wystawienia i otrzymania e-faktury;
sposoby udostępniania e-faktur;
oznaczanie e-faktur kodem QR – kiedy jeden a kiedy dwa kody?
kurs waluty;
numer KSeF;
faktury korygujące w KSeF.

Dostosowanie przepisów związane ze stosowaniem KSeF:

zasady ujmowania korekt;
zmiany dotyczące MPP;
przechowywanie e-faktur;
zwrot VAT w terminie 40 dni;
usunięcie not korygujących;
tryb offline24 – zasady stosowania, terminy przesyłania faktur offline do KSeF.

Kontekst techniczny wdrożenia KSeF

aplikacja MF do obsługi KSeF;
proces integracji systemów finansowo-księgowych z KSeF;
konfiguracja uprawnień i autoryzacji;
przekazanie uprawnienia dla biura rachunkowego w KSeF;
weryfikacja poprawności faktur pod kątem struktury KSeF;
import faktur zakupu z KSeF;
eksport dokumentów do KSeF;
pobieranie UPO;
identyfikator zbiorczy KSeF;
zastosowanie identyfikatorów wewnętrznych.

Rozwiązania przewidziane w sytuacji:

awarii KSeF;
niedostępności KSeF;
braku możliwości wystawienia e-faktury z przyczyn leżących po stronie podatnika.

Sankcje związane z niedopełnieniem obowiązków w zakresie KSeF.

Ostatnie zmiany w przepisach o KSeF:

odroczenie części obowiązków;
możliwość wystawiania faktur w trybie offline;
dobrowolne wystawianie e-faktur dla konsumentów;
możliwość przesyłania załączników do e-faktur;
wprowadzenie certyfikatów wystawcy.

Jak przygotować się do obsługi KSeF:

działania dotyczące wdrożenia KSeF w przedsiębiorstwie;
automatyzacja procesów związanych z KSeF.

Zasady wystawiania faktur a wdrożenie KSeF:

czynności podlegające podatkowi od towarów i usług;
podatnik VAT czynny a zwolniony;
transakcje podlegające dokumentowaniu fakturą;
obowiązek wystawienia faktury;
sytuacje w których nie ma obowiązku wystawiania faktur;
terminy wystawiania faktur;
NIP na paragonie – zasady zamieszczania, znaczenie;
reguły obliczania kwoty podatku VAT na fakturze;
wystawianie faktur w walucie;
moment podatkowy a moment wystawienia faktury;
zastosowanie właściwych stawek na fakturze;
klasyfikacja towarów i usług a Nomenklatura Scalona.

Informacje na fakturze a wdrożenie KSeF:

katalog obowiązkowych danych na fakturze;
najczęściej popełniane błędy na fakturach;
weryfikacja podatników (biała lista, VIES);
przypadki, kiedy faktura może zawierać węższy zakres informacji;
faktura uproszczona;
przypadki, kiedy faktura musi zawierać dodatkowe dane;
faktura ustrukturyzowana a prawo do odliczenia podatku naliczonego.

Terminy wystawiania faktur a wdrożenie KSeF:

czy wprowadzenie obowiązkowego KSeF spowoduje zmianę terminów wystawiania faktur?
terminy wystawiania faktur zwykłych w KSeF;
terminy wystawiania faktur zaliczkowych w KSeF;
terminy wystawiania faktur korygujących w KSeF;
szczególne terminy wystawiania faktur a KSeF.