Zmiany w podatku VAT 2022 – 2023 - tarcza antyinflacyjna, e-faktura, Polski Ład, SLIM VAT 3, zmiany w wystawianiu faktur

O szkoleniu

Celem szkolenia jest omówienie wszystkich ważnych zmiany wprowadzone w podatku VAT w roku 2022, a także planowane do wprowadzenia w roku 2022 oraz w roku 2023. Omówione zostaną, na praktycznych przykładach, zasady refaktury mediów po przedłużeniu do końca 2022 roku obowiązywania obniżonych stawek podatkowych w ramach tzw. tarczy antyinflacyjnej. Przeanalizujemy zmiany wprowadzone Polskim Ładem oraz zmiany, które zostaną wdrożone w ramach pakietu SLIM VAT 3. Postaramy się rozwiać wszelkie Państwa wątpliwości dotyczące e-faktur, m.in. wystawiając w trakcie szkolenia na platformie KSef przykładowe e-faktury. Ponadto zastanowimy się, czy nowa instytucja grupy VAT będzie korzystna z punktu widzenia podatnika oraz czy warto myśleć o jej utworzeniem. Omówione zostanę również zasady wystawiania i korygowania faktur oraz pozostałe zmiany wprowadzone lub planowane do wprowadzenia w roku 2022 i 2023 na gruncie podatku VAT.

Kto powinien wziąć udział?

Szkolenie adresowane jest dyrektorów finansowych, głównych księgowych, kierowników działów finansowo- księgowych, pracowników działów podatkowych, przedstawicieli kancelarii prawnych i prawno-podatkowych, biur rachunkowych, jak też wszystkich osób zainteresowanych aktualnymi zagadnieniami w ramach zmian w podatku VAT.

Program szkolenia

I. Stawka podatku VAT przy refakturze mediów po wprowadzeniu tarczy antyinflacyjnej

    1. Założenia tarczy antyinflacyjnej

    2. Czasowe obniżenie stawek podatkowych w podatku VAT:

       • paliwa

       • gaz

       • energia elektryczna

       • energia cieplna

       • pozostałe świadczenia

    3. Istota refaktury

    4. Moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku refaktury

    5. Wątpliwości i ryzyka związane z refakturą mediów z obniżoną w ramach tarczy antyinflacyjnej stawką VAT

    6. Czy podatnicy podatku VAT mogą stosować przy refakturze mediów obniżoną w ramach tarczy inflacyjnej stawką VAT?

    7. Refaktura mediów  –  analiza na przykładach

 

II. e-Faktura (KSef) 

    1. Wejście w życie przepisów o fakturach ustrukturyzowanych (e-faktury):

       • wystawianie faktur w sposób dobrowolny 

       • zgoda nabywcy na wystawianie faktur ustrukturyzowanych

       • możliwość wystawiania faktur bez zgody nabywcy

       • wprowadzenie obowiązku wystawiania faktur ustrukturyzowanych

    2. Krajowy System e-Faktur: 

       • zasady działania KSeF

       • dostęp do faktur w systemie KSeF

       • termin archiwizacji faktur w systemie KSeF

    3. Preferencje podatkowe dal podatnika związane ze stosowaniem systemu KSeF

    4. Podstawowe zasady wystawiania faktur ustrukturyzowanych: 

       • data wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej

       • korekta faktury ustrukturyzowanej

       • rozliczenia korekty faktury ustrukturyzowanej przez sprzedawcę i nabywcę – ułatwienia

       • zakres faktur objętych KSeF

       • dostosowanie systemu finansowo-księgowego do zasad wystawiania faktur ustrukturyzowanych. 

    5. Rodzaje faktur wystawianych w KSeF

    6. Dane, która powinna zawierać faktura ustrukturyzowana

    7. Dokumenty korygujące w systemie KSeF

    8. Wady i zalety systemu KSeF

 

II. SLIM VAT 3 

    1. Rozszerzenie katalogu płatności z rachunku VAT

    2. Zmiany w liczeniu proporcji oraz prewspółczynnika

    3. Stawka sanacyjna VAT

    4. Kursy walut

    5. Mały podatnik – zmiana progu

    6. Wiążąca Informacja Stawkowa oraz Wiążąca Informacja Akcyzowa – doprecyzowanie przepisów

    7. Transakcje wewnątrzwspólnotowe

    8. Pozostałe zmiany

 

III. Grupa VAT

    1. Grupa VAT jako fakultatywne rozwiązanie

    2. Kto może wchodzić w skład Grupy VAT?

    3. Definicja pojęcia oraz zasady tworzenia Grupy VAT 

       • powiązania finansowe

       • powiązania ekonomiczne

       • powiązania organizacyjne

    4. Zasady opodatkowania transakcji wewnątrz Grupy VAT

    5. Zasady opodatkowania transakcji zewnętrznych

    6. Rozliczanie podatku naliczonego VAT

    7. Grupa VAT a prewspółczynnik i współczynnik (zasady rozliczania proporcji)

    8. Grupa VAT a tzw. „Biała Lista”

    9. Zasady fakturowania przez członków Grupy VAT

    10. Ewidencjonowanie czynności wewnątrzgrupowych i wykonanych dla podmiotów zewnętrznych wobec Grupy VAT

    11. Pliki JPK w Grupie VAT

    12. Wady i zalety Grupy VAT

 

IV. Pozostałe zmiany w podatku VAT 

    1. Możliwość rezygnacji ze zwolnienia usług finansowych i ubezpieczeniowych

    2. Wymóg udostępnienia płatności bezgotówkowych

    3. Wpływ zmiany limitu płatności bezgotówkowych na rozliczenia w podatku VAT

    4. Zmiany w TAX FREE

    5. Pozostałe zmiany.

 

V. Zasady wystawiania oraz korygowania faktur

    1. Elementy obligatoryjne faktur

    2. Terminy oraz zasady wystawiania faktur

    3. Zasady dokonywania korekt w tym metody dokumentowania, z uwzględnieniem SLIM VAT oraz SLIM VAT 2 

    4. Wpływ SLIM VAT 3 na wystawianie o korygowanie faktur

    5. Co się zmieni po wprowadzeniu obligatoryjnego stosowania systemu KSeF (e-faktury)?

Czas trwania

09:30-15:00

Terminy i miejsca

To szkolenie nie ma aktualnych terminów. Wyślij zapytanie o nowe terminy bądź zapisz na powiadomienia o nowych terminach.

Komputer z dostępem do Internetu
MS Teams

Rejestracja

Szkolenie online
za osobę
490
+23% VAT
Cena zawiera:
  • udział w zajęciach
  • materiały szkoleniowo-konferencyjne
  • certyfikat uczestnictwa
Zapisz się

Organizator

Instytut Rachunkowości i Podatków
00-020 Warszawa
Szpitalna 1
woj. mazowieckie
Zadaniem Instytutu jest podnoszenie kwalifikacji zawodowych kadry zarządzającej i finansowo – księgowej, wyznaczanie standardów sprawozdawczości finansowej, kreowanie zmian w prawie bilansowym i podatkowym, upowszechnianie dobrych praktyk w biz...
FAQ

Najczęściej zadawane pytania

Prosimy o przejście do sekcji Zapisz się, aby wypełnić formularz zgłoszenia w wydarzeniu. Po jego wysłaniu organizator skontaktuje się celem potwierdzenia przyjęcia zgłoszenia i przekazania szczegółów organizacyjnych.

Kontakt

Masz pytania? Napisz do nas

Wypełnij formularz

Uzupełnij pole
Uzupełnij pole
Wybierz termin wydarzenia
Uzupełnij pole
Uzupełnij pole
Uzupełnij wiadomość
Potwierdź, że nie jesteś botem.
Musisz zaakceptować regulamin.

Dane kontaktowe

Instytut Rachunkowości i Podatków
00-020 Warszawa Szpitalna 1
Powiadomienia o nowych terminach

Zapisz się, aby otrzymywać powiadomienia o nowych terminach tego wydarzenia!