Zmiany w podatku VAT 2022 – 2023 - tarcza antyinflacyjna, e-faktura, Polski Ład, SLIM VAT 3, zmiany w wystawianiu faktur

I. Stawka podatku VAT przy refakturze mediów po wprowadzeniu tarczy antyinflacyjnej

    1. Założenia tarczy antyinflacyjnej

    2. Czasowe obniżenie stawek podatkowych w podatku VAT:

       • paliwa

       • gaz

       • energia elektryczna

       • energia cieplna

       • pozostałe świadczenia

    3. Istota refaktury

    4. Moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku refaktury

    5. Wątpliwości i ryzyka związane z refakturą mediów z obniżoną w ramach tarczy antyinflacyjnej stawką VAT

    6. Czy podatnicy podatku VAT mogą stosować przy refakturze mediów obniżoną w ramach tarczy inflacyjnej stawką VAT?

    7. Refaktura mediów  –  analiza na przykładach

II. e-Faktura (KSef) 

    1. Wejście w życie przepisów o fakturach ustrukturyzowanych (e-faktury):

       • wystawianie faktur w sposób dobrowolny 

       • zgoda nabywcy na wystawianie faktur ustrukturyzowanych

       • możliwość wystawiania faktur bez zgody nabywcy

       • wprowadzenie obowiązku wystawiania faktur ustrukturyzowanych

    2. Krajowy System e-Faktur: 

       • zasady działania KSeF

       • dostęp do faktur w systemie KSeF

       • termin archiwizacji faktur w systemie KSeF

    3. Preferencje podatkowe dal podatnika związane ze stosowaniem systemu KSeF

    4. Podstawowe zasady wystawiania faktur ustrukturyzowanych: 

       • data wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej

       • korekta faktury ustrukturyzowanej

       • rozliczenia korekty faktury ustrukturyzowanej przez sprzedawcę i nabywcę – ułatwienia

       • zakres faktur objętych KSeF

       • dostosowanie systemu finansowo-księgowego do zasad wystawiania faktur ustrukturyzowanych. 

    5. Rodzaje faktur wystawianych w KSeF

    6. Dane, która powinna zawierać faktura ustrukturyzowana

    7. Dokumenty korygujące w systemie KSeF

    8. Wady i zalety systemu KSeF

II. SLIM VAT 3 

    1. Rozszerzenie katalogu płatności z rachunku VAT

    2. Zmiany w liczeniu proporcji oraz prewspółczynnika

    3. Stawka sanacyjna VAT

    4. Kursy walut

    5. Mały podatnik – zmiana progu

    6. Wiążąca Informacja Stawkowa oraz Wiążąca Informacja Akcyzowa – doprecyzowanie przepisów

    7. Transakcje wewnątrzwspólnotowe

    8. Pozostałe zmiany

III. Grupa VAT

    1. Grupa VAT jako fakultatywne rozwiązanie

    2. Kto może wchodzić w skład Grupy VAT?

    3. Definicja pojęcia oraz zasady tworzenia Grupy VAT 

       • powiązania finansowe

       • powiązania ekonomiczne

       • powiązania organizacyjne

    4. Zasady opodatkowania transakcji wewnątrz Grupy VAT

    5. Zasady opodatkowania transakcji zewnętrznych

    6. Rozliczanie podatku naliczonego VAT

    7. Grupa VAT a prewspółczynnik i współczynnik (zasady rozliczania proporcji)

    8. Grupa VAT a tzw. „Biała Lista”

    9. Zasady fakturowania przez członków Grupy VAT

    10. Ewidencjonowanie czynności wewnątrzgrupowych i wykonanych dla podmiotów zewnętrznych wobec Grupy VAT

    11. Pliki JPK w Grupie VAT

    12. Wady i zalety Grupy VAT

IV. Pozostałe zmiany w podatku VAT 

    1. Możliwość rezygnacji ze zwolnienia usług finansowych i ubezpieczeniowych

    2. Wymóg udostępnienia płatności bezgotówkowych

    3. Wpływ zmiany limitu płatności bezgotówkowych na rozliczenia w podatku VAT

    4. Zmiany w TAX FREE

    5. Pozostałe zmiany.

V. Zasady wystawiania oraz korygowania faktur

    1. Elementy obligatoryjne faktur

    2. Terminy oraz zasady wystawiania faktur

    3. Zasady dokonywania korekt w tym metody dokumentowania, z uwzględnieniem SLIM VAT oraz SLIM VAT 2 

    4. Wpływ SLIM VAT 3 na wystawianie o korygowanie faktur

    5. Co się zmieni po wprowadzeniu obligatoryjnego stosowania systemu KSeF (e-faktury)?