Ceny transferowe 2021 – dokumentacja
O szkoleniu
Na szkoleniu omówione zostaną w szczególności najistotniejsze zagadnienia z zakresu transakcji wewnątrzgrupowych, takie jak przesłanki obligujące do powstania obowiązku dokumentacyjnego, wartości limitów, katalog metod szacowania cen transferowych.
Szkolenia z cen transferowych skierowane są do osób zajmujących się rozliczaniem transakcji dokonywanych przez podmioty powiązane, do księgowych, kontrolerów finansowych, dyrektorów finansowych, audytorów wewnętrznych, osób zainteresowanych tematyką.
Program szkolenia
Ceny Transferowe 2021 – dokumentacja. Szkolenie on-line
Dzień I
1. Regulacje w zakresie cen transferowych od 1.01.2020 r. Omówienie struktury przepisów.
2. Przesłanki obligujące do powstania obowiązku dokumentacyjnego.
3. Transakcje kontrolowane o charakterze jednorodnym. Sposób identyfikacji transakcji. Na co zwrócić uwagę przy klasyfikacji transakcji.
4. Wartości limitów. Czy zdarzenia podlegają obowiązkowi dokumentacyjnemu?
5. Obowiązki sprawozdawcze – nowe terminy
5.1. Oświadczenie zarządu - wzór. Klauzula rynkowości transakcji – co zrobić, gdy wybrane transakcje odbiegają od warunków rynkowych? Przykłady.
5.2. Informacja TPR-C. Kluczowe elementy. Istotne ryzyka związane z wypełnianiem TPRC. Wypełnianie interaktywnego formularza dla wybranych przykładów
6. Redefinicja podmiotów powiązanych – definicje powiązań.
7. Dokumentacja local file – kluczowe ryzyka podatkowe.
8. Dokumentacja master file – kluczowe ryzyka podatkowe.
9. Katalog metod szacowania cen transferowych.
10. Safe harbours (transakcje rutynowe i pożyczki).
11. Korekta cen transferowych (ang. transfer pricing adjustment).
12. Ceny transferowe a obowiązek raportowania MDR. Które transakcje wewnątrzgrupowe stanowią schemat podatkowy?
Dzień II
5. Dokumentacje krajowe local file – przykład. Omówienie/ sporządzenie dokumentacji na podstawie umowy współpracy. Aktualny wzór local file dla uczestników.
6. Dokumentacje grupowe master file – omówienie elementów dokumentacji. Aktualny wzór master file dla uczestników.
7. Analiza porównawcza – wprowadzenie.
7.1. Podmioty zobowiązane do sporządzania analizy porównawczej.
7.2. Rodzaje analiz porównawczych.
7.3. Bazy danych.
7.4. Metodologia sporządzenia analizy porównawczej.
7.4.1. Wybór okresu badawczego.
7.4.2. Wybór metody badawczej.
7.5. Typowanie podmiotów do badania.
7.6. Zastosowanie kryteriów zawężających.
7.7. Analiza ryzyk i pełnionych funkcji.
7.8. Korekty statystyczne.
7.9. Wyznaczanie przedziałów miar pozycyjnych.
8. Analiza zgodności. Prezentacja przykładowego wzoru dla uczestników.
9. Sporządzenie przykładowej analizy porównawczej z wykorzystaniem bazy danych QA. Prezentacja przykładowego wzoru dla uczestników.
10. Restrukturyzacja działalności.
11. Secret comparables.
12. Zwolnienie z obowiązku sporządzenia analiz porównawczych.
13. Doszacowanie i sankcje karno - skarbowe.
14. Kontrole w zakresie cen transferowych.
Prelegenci
Dr Jarosław F. Mika
Doradca podatkowy. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie z zakresu prawa podatkowego – najpierw jako członek zarządów spółek kapitałowych polskich oraz z udziałem kapitału zagranicznego a następnie jako doradca podatkowy (numer wpisu 10 625).
Doświadczenie z zakresu podatków zdobywał m.in. w KPMG, CC&M. Autor kilkunastu publikacji dotyczących problematyki prawa podatkowego (Przegląd Podatkowy, Monitor Podatkowy) oraz książek: „Ceny transferowe. Komentarz do rozporządzeń. Metody szacowania i analizy cen transferowych. Obowiązki sprawozdawcze. Schematy podatkowe MDR. Przykłady.” (C.H. Beck, Warszawa 2019), „Ceny transferowe. 259 wyjaśnień i interpretacji” (Wolters Kluwer, Warszawa 2018), „Ceny transferowe. Komentarz do rozporządzenia Ministra Finansów. Metody ustalania i szacowania cen transferowych. Przykłady” (C.H. Beck, Warszawa 2014, wydanie 2 w 2017 roku), „Podatkowe aspekty działalności w specjalnych strefach ekonomicznych” (Unimex, Wrocław 2012), “Ceny transferowe. Dokumentacje podatkowe. Odpowiedzialność karna skarbowa” (C.H. Beck, Warszawa 2007).
Członek Komisji Konkursowej III Edycji (2016/2017) konkursu na najlepszą pracę magisterską w zakresie prawa podatkowego organizowanego przez Krajową Izbę Doradców Podatkowych.
Beata Rawa
Absolwentka finansów i rachunkowości Szkoły Głównej Handlowej. Doświadczenie zawodowe zdobywała w międzynarodowej korporacji z branży finansowej. Manager zespołu konsultantów podatkowych w Instytucie Cen Transferowych. Specjalizuje się w przygotowywaniu analiz porównawczych dla transakcji przeprowadzanych w ramach grup kapitałowych. Prelegent na szkoleniach z zakresu cen transferowych.
Beata jest w trakcie uzyskiwania uprawnień doradcy podatkowego.
Weź udział
- udział w zajęciach
Organizator
Najczęściej zadawane pytania
Aby wziąć udział w szkoleniu, wypełnij formularz rejestracji online - po otrzymaniu zgłoszenia skontaktujemy się z Państwem.
Faktura jest płatna w terminie 14 dni od daty jej wystawienia. Przy zgłoszeniu na 14 dni przed terminem szkolenia przysługuje 10% rabat.
- Chcesz wiedzieć więcej? Napisz do nas! lub zadzwoń!
Masz pytania? Napisz do nas
