O szkoleniu
Podczas szkolenia kompleksowo przedstawione zostaną zasady stosowania ryczałtu od spółek kapitałowych począwszy od fazy przygotowawczej przed wejściem w estoński CIT a skończywszy na prawach i obowiązkach po zakończeniu stosowania estońskiego CIT. Ze szczególnym uwzględnieniem omawiane będą zagadnienia dotyczące ukrytych zysków oraz wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą. Zostaną również poruszone problemy dotyczące księgowań w związku z wejściem i rozliczaniem estońskiego CIT, jak i obowiązki spółek w przypadku wejścia w ryczałt w trakcie roku.
- Główni księgowi
- Pracownicy działów księgowości
- Dyrektorzy finansowi
- Prezesi i Właściciele firm
Program szkolenia
1.Istota i korzyści ze stosowania estońskiego CIT.
2.Kto może skorzystać z ryczałtu?
a)Jakie podmioty są uprawnione?
b)Struktura udziałowa.
c)Przychody pasywne.
d)Wymogi zatrudnienia.
e)Warunki negatywne.
f)Przekształcenia, aporty, łączenia.
3.Czynności przygotowawcze przed wejściem w ryczałt.
a)Wyodrębnienie zysków i strat w sprawozdaniu finansowym.
b)Wyrównanie różnic przejściowych (korekta wstępna).
•Najczęstsze zdarzenia generujące przychody.
•Najczęstsze zdarzenia generujące przychody.
•Jak wypełnić CIT/KW?
•CIT/KW a przekształcenie.
•Jak zaksięgować hipotetyczny podatek do zapłaty?
c)Dochód z przekształcenia.
d)Rozliczenie straty podatkowej.
4.Wejście w estoński CIT.
a)Jak długo trwa opodatkowanie estońskim CIT?
b)Zawiadomienie ZAW-RD.
c)Oświadczenie OSW-RD.
d)Czy i jak można wejść w estoński CIT w trakcie roku podatkowego?
•Do kiedy złożyć ZAW-RD?
•Zenanie CIT-8 za niepełny rok podatkowy. Do kiedy?
•Co ze sprawozdaniem finansowym? Czy badać? Czy składać do KRS?
5.Przedmiot opodatkowania estońskim CIT.
a)Podzielone zyski.
b)Ukryte zyski.
c)Wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą.
d)Przeszacowania.
e)Wydatki nieujęte w księgach.
6.Kiedy w spółce występują ukryte zyski?
a)Pożyczki.
b)Usługi wspólnika dla spółki i odwrotnie.
c)Samochody służbowe do celów prywatnych.
d)Zatrudnienie w spółce. Benefity.
e)Reprezentacja, reklama. Darowizny.
f)Noclegi, bilety, podróże służbowe.
g)Inne.
7.Które wydatki będą niezwiązane z działalnością gospodarczą?
a)Samochody służbowe wykorzystywane prywatnie przez pracowników.
b)Kary i odszkodowania.
c)Odsetki.
d)PFRON.
e)Reprezentacja.
f)Wydatki, na które nie ma faktury.
g)Zakupy prywatne kartą służbową.
h)Usługi gastronomiczne. Alkohol.
i)Niedobory.
j)Inne.
8.Stawka podatku i termin płatności podatku. Deklaracja.
a)Stawka dla małych podatników.
b)Stawka dla „dużych podatników”.
c)Stawka dla podatników rozpoczynających działalność.
d)Terminy płatności podatku od dywidendy.
e)Zaliczki na poczet dywidendy.
f)Termin płatności podatku od ukrytych zysków.
g)Pozostałe terminy płatności.
h)Deklaracja CIT-8E.
9.Opodatkowanie dywidendy wypłacanej udziałowcom.
a)Zasady pomniejszania podatku PIT od dywidendy o estoński CIT.
b)Zysk sprzed okresu estońskiego CIT wypłacony w okresie stosowania ryczałtu.
c)Zysk wypracowany w okresie stosowania ryczałtu wypłacony po zakończeniu estońskiego CIT.
10.Zakończenie stosowania estońskiego CIT.
a)Przesłanki utraty prawa do stosowania ryczałtu.
b)Dobrowolna rezygnacja z estońskiego CIT.
c)Co z podatkiem po wyjściu z estońskiego CIT?
d)Nowy termin płatności podatku po wyjściu z ryczałtu.
e)Powrót do rozliczenia CIT na zasadach ogólnych. Jakie obowiązki? Przychody, koszty, amortyzacja.
Czas trwania
10.00-15.00
Forma zajęć
Prelegenci
Adwokat, doradca podatkowy. Założyciel i partner zarządzający kancelarii adwokackiej specjalizującej się w doradztwie podatkowym. Doradza w skomplikowanych projektach dotyczących podatku VAT oraz podatku dochodowego na rzecz polskich oraz zagranicznych podatników. Doświadczony wykładowca, głównie w tematyce podatku od towarów i usług. Prowadzi szkolenia m. in. dla pracowników jednostek sektora finansów publicznych, w tym pracowników organów podatkowych, dla doradców podatkowych oraz biegłych rewidentów. Autor publikacji z zakresu podatku VAT oraz podatków dochodowych.
Terminy i miejsca
To szkolenie nie ma aktualnych terminów. Wyślij zapytanie o nowe terminy bądź zapisz na powiadomienia o nowych terminach.
Rejestracja
- zniżkę 5% przy zgłoszeniu za pośrednictwem Eventis.pl (cena standardowa 590 zł)
- udział w zajęciach
- materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej
- certyfikat uczestnictwa
Wydarzenie nieaktualne. Wypełnij formularz, aby zapytać o nowe terminy.
Najczęściej zadawane pytania
Płatności należy dokonać na trzy dni przed terminem szkolenia na konto:
mBank 90 1140 2017 0000 4102 0433 7598
W temacie przelewu prosimy o wpisanie daty i tematu szkolenia.
Na podstawie dokonanej płatności wysyłamy Państwu na podany w zgłoszeniu adres e-mailowy WYGENEROWANY INDYWIDUALNIE DLA KAŻDEGO UCZESTNIKA LINK DOSTĘPOWY.
Licencja i indywidualnie wygenerowany link aktywacyjny obejmuje dostęp do szkolenia tylko i wyłącznie dla jednej osoby.
Jeżeli chcecie Państwo udostępnić szkolenie większej liczbie osób - należy wykupić dodatkowe linki aktywacyjne.
Firma CRZ SENEKA zastrzega sobie prawo do weryfikacji ilości uczestników z wykupionym, indywidualnym dostępem do szkolenia w trakcie jego trwania.
Uczestnicy otrzymują imienne zaświadczenie ukończenia szkolenia, które wysyłamy w formie elektronicznej.
Rezygnacja z udziału powinna nastąpić w formie pisemnej (e-mail) najpóźniej na 3 dni robocze przed szkoleniem.
Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia 100% kosztów. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
Rezygnacja telefoniczna nie jest respektowana.
- Nazwa firmy: Centrum Rozwoju Zawodowego SENEKA S.C.
- Ulica i nr: Dąbrowskiego 40
- Kod pocztowy: 65-021
- Miejscowość: Zielona Góra
- Numer NIP: 9730814671
Masz pytania? Napisz do nas
Wypełnij formularz
Dane kontaktowe
Organizator
