Ulgi i odliczenia przy zamknięciu roku podatkowego 2024 - jak efektywnie i prawidłowo z nich skorzystać.

1.Podstawa opodatkowania w CIT – zasady ogólne

Omówienie zasad ustalania podstawy opodatkowania w kontekście zamknięcia roku.

2.Odliczenia od podstawy opodatkowania w praktyce

a) Darowizny na rzecz organizacji pożytku publicznego

Omówienie limitów odliczeń, dokumentacji oraz szczegółów podatkowych.

Przykład: Przykład darowizny na OPP i jej ujęcie w zeznaniu rocznym.

b) Kredyty (pożyczki) umorzone w związku z programem restrukturyzacji

Zasady i skutki podatkowe umorzeń.

Przykład: Symulacja umorzenia pożyczki i jego wpływ na podstawę opodatkowania.

c) Darowizny na cele kultu religijnego

Specyfika i warunki dotyczące odliczeń.

Przykład: Jak wykazać darowiznę w rocznym zeznaniu?

d) Darowizny na cele kształcenia zawodowego

Omówienie zasad oraz dokumentacji.

Przykład: Wnioski z przypadków darowizn przekazanych na edukację.

Mechanizmy Odliczeń i Sponsoring

3.Mechanizmy odliczeń od podstawy opodatkowania

a) Ulga na działalność badawczo-rozwojową

b) Ulga na innowacyjnych pracowników

c) Ulga na prototyp

d) Ulga prowzrostowa

e) Ulga konsolidacyjna

f) Ulga na pierwszą ofertę publiczną (IPO)

g) Wsparcie sportu, kultury i edukacji

h) Ulga na terminale płatnicze

Praktyczne ćwiczenia: Uczestnicy obliczają potencjalne odliczenia na podstawie przykładów.

4.Sponsoring – właściwy i niewłaściwy

Jak wykorzystać sponsoring jako narzędzie optymalizacji podatkowej?

Przykład: Analiza różnic między sponsoringiem właściwym a niewłaściwym.

Rozliczanie Strat i Ulgi

5.Rozliczanie strat z lat ubiegłych

Problemy praktyczne związane z odrębnymi źródłami przychodu.

Przykład: Przykład rozliczenia straty do 5 mln PLN.

6.Identyfikacja schematu podatkowego

Kiedy i dlaczego musimy powiadomić Szefa KAS o legalnych działaniach przedsiębiorstwa?

Przykład: Analiza sytuacji, w której przedsiębiorstwo powinno zgłosić schemat podatkowy.

7.Nieuregulowane wierzytelności

Jak zmiana wysokości podstawy opodatkowania wpływa na rozliczenia?

Case study dotyczące nieuregulowanych wierzytelności.

Ulgi i Rozliczenia Międzynarodowe

8.Ulga na złe długi

Praktyczne aspekty zastosowania ulgi przy rozliczeniu rocznym.

Wskazówki dotyczące dokumentacji i jej skutków.

9.Samofinansowanie w KUP

Reguły rozliczenia tzw. hipotetycznych odsetek.

Analiza sytuacji, w której zastosowanie hipotetycznych odsetek jest korzystne.

Pytania i odpowiedzi.