Kontrola wewnętrzna i audyt w przedsiębiorstwie

MODUŁ I 24-25.05.2021 r.

Psychologiczne aspekty zawodu audytora 

Cel:

Poznanie własnych wewnętrznych zasobów (określenie mocnych stron i obszarów rozwoju) w zakresie komunikacji w trakcie rozmów kontrolnych. Doskonalenie wiedzy i umiejętności komunikacyjnych. Zapoznanie z podstawowymi technikami asertywności. Odkrycie własnego stylu reakcji na konflikt. Poznanie sposobów radzenia sobie w sytuacjach trudnych, stresujących. Określenie swojej roli w zespole.

• Predyspozycje osobowe audytora: kwalifikacje, standardy
• Portret idealnego pracownika audytu wewnętrznego
• Profil audytora wewnętrznego
• Umiejętność komunikowania się
• Akceptacja siebie i innych
• Zachowanie asertywne, uległe i agresywne
• Kodeks etyki audytora - Warsztaty i ćwiczenia praktyczne.

Kontrola i audyt wewnętrzny

Cel:
Zapoznanie uczestników ze standardami audytu oraz kształtowanie umiejętności ich stosowania.

Przekazanie wiedzy o wymaganiach stawianych sprawnym i efektywnym systemom kontroli wewnętrznej w organizacji. 

• System kontroli wewnętrznej
• Kontrola wewnętrzna a audyt wewnętrzny
• Miejsce Audytu Wewnętrznego w przedsiębiorstwie
• Misja Audytu Wewnętrznego
• Międzynarodowe Standardy (IIA, ISACA, INTOSAI)
• Materiały i Wytyczne IIA-UK (np. Samoocena Ryzyka i Kontroli); lekcje wynikające z raportów COSO,       
• Przestępstwa gospodarcze
• Oszustwa pracownicze

MODUŁ II 31.05-01.06.2021 r.

Metodyka audytu wewnętrznego

Cel:

Pokazanie miejsca oraz roli i zadań audytu wewnętrznego.

Zapoznanie słuchaczy ze specyfiką audytu, jego misją i rolą wewnętrznego doradcy w organizacji. Przedstawienie, jak w praktyce stosować międzynarodowe standardy audytu wewnętrznego i kontroli oraz polskie uregulowania obowiązujące w sektorze finansów publicznych. Promowanie kultury i etycznego postępowania w zawodzie, niezależność audytora, zasady etyki zawodowej.

1. Organizacja Departamentu Audytu Wewnętrznego.

2. Organizacja pracy w DAW,

•  planowanie audytów,
•  przygotowanie audytu,
•  listy punktów pomocniczych / kwestionariusz audytora, ICQ’s,
•  przeprowadzanie audytów,
•  raport poaudytowy,
•  czynności poaudytowe (monitoring),
•  czynności DAW poza audytami,
•  metody statystyczne w AW (próbkowanie).

3. Kadra audytorska, charakterystyka/cechy audytora, określenie preferencji zawodowych, moralnych i    psychicznych.

4. Planowanie audytu, jako podstawa jego efektywności.

5. Technika prowadzenia badań audytowych, ze szczególnym uwzględnieniem etapu przygotowawczego i etapu poaudytowego.

6. Rola Audytu Wewnętrznego w wykrywaniu oszustw.

7. Okresowa ocena działalności Audytu Wewnętrznego.

8. Przykładowe zadanie audytowe – warsztaty. 

MODUŁ III  07-08.06.2021 r.

Audyt systemów informatycznych

Cel:

Przedstawienie podstawowych pojęć oraz rodzajów audytu zagadnień informatycznych. Zapoznanie słuchaczy z wybranymi rodzajami audytu informacyjnego oraz podstawowymi rodzajami  mechanizmów kontrolnych stosowanych w IT. Identyfikowanie czynników ryzyka oraz mechanizmów kontroli towarzyszących realizacji procesów biznesowych.  

•  Rola Działu Audytu Wewnętrznego we wdrażaniu systemów informatycznych
•  Komputerowo wspomagane techniki audytowe (tzw.: CAAT’s)
•  Zagrożenia towarzyszące procesom biznesowym wspomaganym technologią informatyczną
•  Oszustwa i nadużycia dokonane przy wykorzystaniu IT
•  Międzynarodowe standardy i wytyczne bezpieczeństwa informacji
•  Rola audytu informatycznego w procesach zarządzania ryzykiem
•  Audytowanie na zasadzie uwzględniania ryzyka (risk based auditing)
•  Międzynarodowe standardy przeprowadzania audytu informatycznego
•  Audyt a bezpieczeństwo systemów informatycznych

MODUŁ IV 14-15.06.2021 r.

Sprawozdanie finansowe i dokumenty księgowe

Cel:
Prezentacja zasad sporządzania i badania sprawozdań finansowych w kontekście audytu wewnętrznego.

W ramach szkolenia zaprezentowana zostanie miejsce i rola sprawozdawczości finansowej w ocenie efektywności działalności gospodarczej. Dokonana zostanie systematyczna analiza księgowa i finansowa elementów sprawozdania finansowego oraz trybu jego sporządzania i zatwierdzania wraz z uwzględnieniem odpowiedzialności za poszczególne etapy. Szczegółowej analizie zostaną poddane metody i techniki oszustw księgowych bezpośrednio wpływającej na sprawozdawczość finansową. Znajomość technik oszustw księgowych wydaje się niezbędnym elementem profesjonalnej wiedzy księgowych i audytorów. 

1. Sprawozdanie Finansowe, jego istota i podstawowe elementy, zasady rachunkowości:

•     Podstawy prawne rachunkowości
•     Wyznaczenie poziomu istotności oraz oszacowanie ryzyka nieodłącznego, przeoczenia    
•     Audyt Sprawozdania  Finansowego   

Repetytorium i egzamin  16.06.2021 r.

Repetytorium (kurs w pigułce) 3 godz. 

Egzamin - czas trwania max.3  godz. dydaktyczne