Polityka rachunkowości i księgi rachunkowe podatnika estońskiego CIT z uwzględnieniem nowego JPK_CIT - plany kont i znaczniki.

I.  Polityka rachunkowości  -  podstawa prawna i zakres przedmiotowy

1. Aspekty prawne tworzenia polityki rachunkowości

2. Zakres przedmiotowy polityki rachunkowości

3. Nadrzędne zasady rachunkowości obowiązujące przy wycenie aktywów i pasywów  oraz ustalaniu wyniku finansowego

4. Znaczenie polityki rachunkowości z punktu widzenia estońskiego CIT

II. Zasady wyceny wybranych składników bilansowych i kategorii wynikowych – istotne zapisy w polityce rachunkowości

1.  Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne – zasady amortyzacji i wycena  do bilansu

2.  Rezerwy oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów

3. Wycena aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych

4. Wycena rozrachunków z kontrahentami

5. Długo i krótkoterminowe inwestycje  

6. Koszty i przychody podstawowej działalności operacyjnej – zasady ich ujmowania i rozliczania

III. Przygotowanie planu kont pod kątem estońskiego CIT, w szczególności w zakresie  kosztów, przychodów oraz kapitałów własnych.

1. Usunięcie analityki uwzględniającej różnice między prawem bilansowym a podatkowym dochodowym CIT

2. Wyodrębnienie w ewidencji kategorii stanowiących przedmiot opodatkowania  ryczałtem od dochodów spółek, w szczególności ukrytych zysków oraz wydatków  niezwiązanych z działalnością gospodarczą

IV. Zmiany w zakresie zawartości sprawozdania finansowego – konieczność wyodrębnienia  nowych pozycji w kapitale własnym

V. Nowe obowiązkowe struktury logiczne: JPK_KR_PD obejmujące księgi rachunkowe oraz  JPK_ST_KR obejmująca środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne

     1. Harmonogram wdrożenia struktur logicznych

     2. Układ struktury logicznej JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR

     3. Zakres dodatkowych danych, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe

     4. Jakie znaczniki kont księgowych powinna zastosować spółka opodatkowana  

          estońskim CIT?

VI. Korekta wstępna kosztów i przychodów – jej zawartość i znaczenie

1. Przychody już uwzględnione w wyniku finansowym

2. Przychody podatkowe nieuwzględnione jeszcze w wyniku finansowym

3. Koszty uwzględnione już w wyniku finansowym

4. Koszty podatkowe nieuwzględnione jeszcze w wyniku finansowym

5. Informacja czy obowiązek zapłaty podatku dochodowego?

Szkolenie to organizujemy również w FORMIE ZAMKNIĘTEJ dostosowując program 

do indywidualnych potrzeb Klienta.