Umowy o dzieło, dzieło autorskie, zlecenia, o świadczenie usług w praktyce. Stosowanie, konstruowanie i rozliczanie

I. Umowa o dzieło czy umowa zlecenia (o świadczenie usług) - różnice 
   1. Umowa o dzieło a umowa zlecenia (o świadczenie usług) - charakterystyka umowy rezultatu i umowy starannego działania 
   2. Pojęcie „dzieła" i charakterystyka jego cech/ elementów konstytutywnych pozwalających na ustalenie, czy mamy do czynienia z „dziełem" 
   3. Przedmiot umowy o dzieło oraz kluczowe elementy umowy o dzieło 
   4. Udzielenie odpowiedzi na pytanie, z jaką umową będziemy mieli do czynienia konkretnym przypadku - z umową rezultatu (umową o dzieło), czy z umową starannego działania (umową zlecenie lub inną umową o świadczenie usług) - przedstawienie i omówienie poszczególnych kryteriów kwalifikacyjnych 
   5. Konieczne postanowienia umów zlecenia (o świadczenie usług), w tym wynikające z wymogów ustawy o minimalnym wynagrodzeniu za pracę - przykładowe klauzule umowne

II. Umowa o dzieło autorskie (artystyczne) 
   1. Specyfika umowy o dzieło autorskie/artystyczne 
   2. Utwór/artystyczne wykonanie utworu jako rezultat umowy 
   3. Określenie pól eksploatacji - czy jest konieczne 
   4. Dyspozycje w zakresie praw autorskich/praw pokrewnych 
   5. Zasady kształtowania wynagrodzenia 
   6. Umowy o dzieło autorskie/artystyczne - przykładowe spory z ZUS

III. Umowy o dzieło (umowy autorskie), umowy zlecenia (starannego działania), podleganie ubezpieczeniom społecznym i ubezpieczeniu zdrowotnemu 
   1. Zasady oskładkowania umów cywilnoprawnych w świetle obowiązujących przepisów ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych i ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych 
   2. Informowanie ZUS o zawarciu każdej umowy o dzieło 
   3. Umowy mieszane i ich ocena przez ZUS pod względem obowiązków składkowych

IV. Opodatkowanie i zasady rozliczania umów zlecenia (o świadczenie usług) i umów o dzieło zgodnie z regulacjami tzw. Niskich Podatków, w tym stosowanie 50% kosztów uzyskania przychodów oraz opodatkowanie VAT 
   1. Poszczególne źródła przychodów - działalność wykonywana osobiście w tym umowy zlecenia i o dzieło, działalność gospodarcza, prawa majątkowe i zasady prawidłowej kwalifikacji do źródła przychodów 
   2. Zasady opodatkowania umów zlecenia (starannego działania) i umów o dzieło zgodnie z rozwiązaniami tzw. Niskich Podatków 
   3. Rozliczanie 50 % k.u.p. z tytułu korzystania przez twórców z praw autorskich i artystów wykonawców z praw pokrewnych 
       • warunki stosowania kosztów autorskich, w tym rodzaje działalności twórczej i zasady kwalifikowania rezultatów do poszczególnych kategorii, ograniczenie kwotowe 
           a) wymagania formalne dotyczące postanowień zawieranych umów cywilnoprawnych w świetle wytycznych i warunków zawartych w interpretacji ogólnej Ministra Finansów z 15.09.2020 r. 
           b) zakres niezbędnej dokumentacji uprawniającej do stosowania 50 % KUP oraz jej prawidłowe prowadzenie 
           c) czy zastosujemy 50 % koszty uzyskania przychodów dla wykładowcy, lektora, scenarzysty, grafika, kierownika produkcji, makijażystki, stylistki, aktora, muzyka, reżysera, scenografa, informatyka, tłumacza, muzealnika, projektanta, architekta, itp. - omówienie poszczególnych przypadków w oparciu o przykłady zawarte w indywidualnych interpretacjach podatkowych 
   4. Opodatkowanie umów o dzieło i zlecenia (o świadczenie usług) podatkiem VAT - zasady ogólne, stawki, zwolnienia 

V. Pytania i odpowiedzi