Akademia podatkowa VAT - poziom: od podstaw (2 dni)- Szczecin

Program szkolenia / seminarium

1 .Ogólna charakterystyka podatku od towarów i usług z uwzględnieniem dyrektyw unijnych w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej

2. Zakres opodatkowania


* dostawa towarów i świadczenie usług;
* wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów;
* transakcje towarowe z krajami trzecimi – eksport oraz import towarów;
* import usług;
* świadczenie usług niepodlegających opodatkowaniu na terytorium RP;


3. Opodatkowanie przy likwidacji działalności spółki i zaprzestaniu działalności przez osobę fizyczną

4. Drukowane materiały reklamowe i informacyjne, prezenty o małej wartości, próbki – zasady rozliczeń podatkowych na podstawie przykładów.

5. Definicja podatnika, płatnika i działalności gospodarczej - warunki wyłączenia od opodatkowania podatkiem VAT

6 . Zasady ustalania podstawy opodatkowania

* przeliczanie kwot wyrażonych w walutach obcych na złote;
* podstawa opodatkowania przy nieodpłatnym przekazaniu towarów oraz nieodpłatnym świadczeniu usług;
* podstawa opodatkowania w imporcie usług;
* podstawa opodatkowania w wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów.


7. Stawki VAT oraz zwolnienia od podatku

* stawka podstawowa oraz stawki obniżone i zwolnienia z VAT;
* zasady i warunki stosowania stawki 0% w eksporcie bezpośrednim i eksporcie pośrednim towarów;
* zasady i warunki stosowania stawki 0 % do wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów;
* stawki podatku w imporcie usług;
* szczególne regulacje dotyczące sprzedaży zwolnionej od podatku.


8. Obowiązek podatkowy - przykłady

* zasady ogólne powstania obowiązku podatkowego;
* szczególne przypadki powstania obowiązku podatkowego;
* obowiązek podatkowy w imporcie usług;
* obowiązek podatkowy przy dostawie oraz nabyciu wewnątrzwspólnotowym towarów;
* obowiązek podatkowy w imporcie i eksporcie towarów;
* obowiązek podatkowy u małych podatników.


9. Miejsce świadczenia

* miejsce świadczenia przy dostawie towarów;
* miejsce świadczenia przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów;
* miejsce świadczenia przy świadczeniu usług.


10. Odliczenie i zwrot podatku. Odliczanie częściowe

* podstawowe warunki pozwalające na odliczenie podatku naliczonego; zasady dokumentowania, terminy obniżenia podatku;
* przypadki ograniczeń lub braku prawa do odliczenia podatku naliczonego;
* terminy zwrotu podatku VAT;
* "ulga na złe długi" – rozliczenie podatku w odniesieniu do nieściągalnych wierzytelności zasady i warunki stosowania, tryb dokumentowania;
* korekta podatku naliczonego w stosunku to towarów i usług związanych ze sprzedażą opodatkowaną oraz zwolnioną od podatku – przykłady.


11. Ewidencje VAT

* podstawowe dane jakie winna zawierać ewidencja dla potrzeb podatku VAT;
* sposób prowadzenia ewidencji;
* ewidencje VAT niezbędne przy dokonywaniu szczególnych transakcji;
* doprecyzowanie przepisów w zakresie zawartości ewidencji VAT od 1 stycznia 2010 r.


12. Deklaracje VAT, informacje podsumowujące oraz zgłoszenie rejestracyjne VAT

* rodzaje deklaracji stosowanych dla potrzeb podatku VAT oraz ustawowe terminy ich przekazania naczelnikowi właściwego urzędu skarbowego
* informacje podsumowujące - terminy, sposób i zasady ich sporządzania w aspekcie ostatnich zmian
* w przepisach ustawy o VAT
* formularz rejestracyjny omówienie zasad sporządzenia dokumentu VAT-R/UE.


13. Zasady stosowania kas rejestrujących

* zwolnienia od obowiązku stosowania kas;
* sposób rozliczenia „ulgi” za zakup kasy rejestrującej;
* obowiązki podatników stosujących urządzenia fiskalne.


14. Procedury szczególne w zakresie:

* drobnych przedsiębiorców
* rolników ryczałtowych,
* usług turystyki
* towarów używanych


15. Faktura VAT jako podstawowy dokument
w obrocie gospodarczym

* istota i znaczenie faktury VAT w obrocie gospodarczym;
* podatnicy zobligowani do wystawiania faktur;
* ogólne zasady fakturowania;
* zasady wystawiania faktur VAT;
* rodzaje faktur VAT;
* faktury korygujące;
* zasady wystawiania i ujmowania not korygujących oraz duplikatów
* zasady refakturowania;


16. Przewidywane zmiany w zakresie ustawy o podatku od towarów i usług w 2011 roku

17. Odpowiedzi na indywidualne pytania uczestników szkolenia